稽核管理制度体系，稽核制度

稽核管理制度体系篇1

　　1 范围

　　本规范规定了稽核会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

　　本规范适用于财务部稽核会计工作岗位。

　　2 岗位职责

　　2.1 职能范围与工作内容

　　2.1.1 按照国家和上级规定的各项制度、开支标准、费用使用范围及限额或计划，审核会计凭证。

　　2.1.2 协助、督促有关部门制订工程管理办法并监督其实施。

　　2.1.3 负责财税、物价、审计检查工作。

　　2.1.4 负责各岗位会计凭证的审验、校核。

　　2.1.5 严格审核经济合同及各种费用支出。

　　2.1.6 指导会计业务技术，解决业务技术中的疑难问题。

　　2.1.7 审核各类物资的结算凭证、材料、低值易耗品的发票、账单等结算资料，保证结算凭证的真实性、完整性、准确性、合法性。

　　2.1.8负完成领导交办的其他任务。

　　2.2 工作关系

　　2.2.1 在部主任领导下开展工作，并对其负责。

　　2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。

　　2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

　　2.3 文明办公要求

　　2.3.1 坚守岗位，遵守纪律。

　　2.3.2 说话和气，谦虚诚恳，团结同志。

　　2.3.3 礼貌待人，热情耐心。

　　2.3.4 保持室内清洁，各种物品定置定位、摆放有序。

　　2.3.5 按规定着装和佩带工作标志，衣冠整洁。

　　3 上岗标准

　　3.1 思想政治和职业道德

　　3.1.1 坚持四项基本原则，拥护党的方针政策，政治上与保持一致，实事求是，密切联系群众，廉洁奉公，遵纪守法。

　　3.1.2 爱岗敬业，事业心和责任感强，忠于职守，开拓进取。

　　3.2 必备知识

　　3.2.1 掌握财务管理、成本管理、经济学、金融学、财物管理与核算的一般知识。

　　3.2.2 掌握现金管理暂行条例和银行结算办法。

　　3.2.3 掌握银行管理制度和结算办法。

　　3.2.4 掌握物资储备定额与储备资金核定的方法。

　　3.2.5 掌握控制社会集团购买力的政策规定、申报程序和审批手续。

　　3.2.6 掌握资金核定的原则依据与核定资金的方法。

　　3.2.7 掌握市场预测分析和经济采购批量的确定方法。

　　3.3 政策法规知识

　　3.3.1 熟知《中华人民共和国国会计法》、《中华人民共和国国税务法》、《企业会计准则》、《企业财务通知》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》、《会计基础工作规范》、《货款通则》、《电力工业基本建设预算管理制度》。

　　3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

　　3.4 技能要求

　　3.4.1 具有审核原始凭证合法性、合理性单据数额、价格真实性的能力。

　　3.4.2 能正确审核记账凭证及会计科目的对应关系。

　　3.4.3 能正确审核账务和报表数据是否真实完整，逻辑关系是否正确。

　　3.4.4 具有处理本专业疑难问题的能力。

　　3.5 任职资格

　　3.5.1 文化程度。具有财经类专业或管理类专业大专及以上学历或同等文化程度。

　　3.5.2 工作经历。具有大专5年(本科3年、研究生1年)及以上本专业实际工作经历。

　　3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

　　3.5.4 身体条件。身体健康，没有妨碍本岗位工作的疾病。

稽核管理制度体系篇2

　　1.协助部门负责人建立、完善稽核、审计等内部控制制度，并监控制度执行情况。

　　2.根据内部控制制度要求，定期审核公司相关凭证及报表。

　　3.根据制度，例行年度审计和管理人员离任审计。

　　4.审计报告的编制、上报及审计档案的存档和保管。

　　5.妥善办理部门领导交办的其他事务。

稽核管理制度体系篇3

　　公司品质管理体系的稽核规定

　　1.总则

　　1.1制定目的

　　通过对本公司品质管理体系的稽核，适时发现问题并采取对策，确保品管体系持续有效地运行。

　　1.2适用范围

　　本公司品质管理体系各项工作的定期或不定期稽核工作，均适用本规章。

　　1.3权现单位

　　(1)品管部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。

　　(2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。

　　2.稽核规定

　　2.1定义

　　对各项品质活动与相关结果进行查核，以验证其与本公司品质管理体系之规定是否一致，以及规定是否被正确执行，并达到预定之目标，此项查核工作即为品质稽核。

　　品质稽核分为定期稽核与不定期稽核。

　　2.2品质稽核种类

　　2.2.2不定期稽核

　　(1)品管部主管视需要可指定人员对某项品质活动进行必要之稽核工作。

　　(2)总经理(或管理者代表)可视需要要求品管部对公司之品质体系作全面的稽核，或对某项品质活动作必要的稽核工作。

　　2.2.3定期稽核

　　由品管部于每年12月提出次年度《内部品质稽核计划》，报总经理(或管理者代表)批准，原则上每半年进行一次稽核。

　　3.定期稽核规定

　　3.1稽核准备

　　3.1.1稽核人员组成

　　由品管部提出参加稽核的人员组成情况，经总经理(管理者代表)批准，并由总经理(或管理者代表)委任稽核组组长。稽核人员应符合下列条件：

　　(1)熟悉公司品质管理体系各项制度与规范。

　　(2)受过相关之训练([注]iso9000认证之企业，稽核人员应具有内部审核员的资格)。

　　(3)口头、书面表达能力好。

　　(4)非被稽核部门之工作人员。

　　3.1.2稽核实施计划

　　由稽核组组长编制〈稽核实施计划表〉，经总经理(或管理者代表)批准，并提前一个星期向被稽核部门发出通知。实施计划应包括下述内容：

　　(1)稽核的目的、范围/部门。

　　(2)稽核的日期、时间安排。

　　(3)稽核的依据、评判准确。

　　(4)稽核组成员组成状况。

　　3.2稽核实施

　　3.2.1起始会议

　　稽核组组长视需要，可召集稽核小组成员及被稽核单位代表，举行起始会议。

　　起始会议内容：

　　(1)稽核实施计划的再度说明。

　　(2)被稽核单位的配合状况。

　　(3)释疑。

　　3.2.2实施稽核

　　(1)稽核人员通过面谈、文件检查、资料调阅及现场检查，收集证据，了解稽核项目的客观状况。

　　(2)对发现的问题，稽核人员应记录在《不符合事项报告》中，并经被审核部门负责人确认，以保证不符合事项能够被理解，有利于纠正措施的采取与实施。

　　(3)稽核人员应秉持客观、公正、负责的态度。

　　3.2.3结束会议

　　稽核完毕，由组长召集稽核小组成员及被稽核单位代表，举行结束会议，必要时总经理(或管理者代表)应列席。结束会议内容包括：

　　(1)稽核中的所见所闻。

　　(2)应予肯定的突出方面。

　　(3)应予纠正的不足地方。

　　(4)不符合事项的报告。

　　(5)释疑。

　　3.3稽核结果追踪

　　3.3.1报告提出

　　在稽核工作结束后三天内，稽核组组长负责编制《稽核报告》呈报总经理(或管理者代表)。稽核报告至少应包括以下内容。

　　(1)稽核目的、范围/部门。

　　(2)稽核小组成员。

　　(3)稽核日期、时间。

　　(4)不符合事项的描述。

　　(5)针对稽核项目，对被稽核部门的工作作出评价。

　　3.3.2报告发放

　　稽核报告应发放下列部门：

　　(1)总经理f(或管理者代表)、品管部经理。

　　(2)被稽核部门。

　　(3)不符合事项涉及部门。

　　3.3.3追踪管理

　　(1)责任部门负责针对《不符合事项报告》提出纠正措施并加以实施。

　　(2)品管部追踪纠正措施的执行情况及效果确认。

　　(3)品管部保存稽核产生的记录、报告等资料。

　　4.附件

　　[附件]hc08-1《稽核实施计划表》

　　[附件]hc08-2《不符合事项报告》