制造商资格声明，制造商资格声明

制造商资格声明篇1

　　审计质量是指审计工作过程及其结果的优劣程度。广义的审计质量是指审计工作的总体质量，包括管理工作和业务工作；狭义的审计质量是指审计业务工作即审计项目质量，包括选项、立项、准备、实施、报告、归档等一系列环节的工作效果和实现审计目标的程度。IPO是指股份有限公司或者有限责任公司首次向社会公开发行股票进行资金募集。IPO抑价是指新股发行的第一个交易日股票的发行价格低于收盘价格的程度，是衡量新股发行首日溢价水平的指标。IPO抑价率是使用新股收盘价格减去发行价格后的余额与发行价格的比值结果。

　　二、审计质量与IPO抑价相关性实证设计

　　（一）研究假设

　　我们依据信号传递理论认为，高质量IPO公司倾向于选择高质量审计，同时他们预期高声誉的事务所出具的高质量的审计在一定程度上能有效披露本公司的较好的财务运营状况，增加投资者对本公司运营质量良好信息的信任度，从而减轻事前不确定性带来的信息不对称效应。同样，投资者通过审计师提供的信息了解IPO公司并进行价值评估，提高了IPO的定价效率。IPO公司以中国注册会计师协会每年公开事务所综合排名信息为参考指南，选择更具影响力的审计所。投资者也认为排名在前的审计师应当具有更高的声誉，能够提供的审计服务质量越高，因而越具有可信度和依赖度。因此在对于两者相关性关系的研究我们提出如下假设：

　　H：审计质量与IPO抑价存在显著的负相关关系，审计质量越高，IPO公司抑价水平越低。

　　（二）变量设计

　　综上所述，本文变量设计如下：被解释变量为IPO抑价率（UP）①，解释变量为会计师事务所声誉（AUDIT）②，控制变量分别为承销商声誉（Underwriter）③、发行市盈率（PE）④、净资产收益率（ROE）⑤、企业年龄（LnAge）⑥、发行规模（LnProceeds）⑦、投资者情绪（Plotonln⑧）

　　（三）模型构建

　　本文解释变量为IPO抑价率（调整后的UP），选择审计质量为因变量，承销商声誉、发行市盈、净资产收益率、企业年龄、发行规模、投资者情绪为控制变量，构建了以下的OLS模型，研究其与IPO抑价的相关性关系：

　　三、审计质量与IPO抑价相关性实证分析

　　（一）相关分析

　　为了检验本文选取的变量之间是否存在多重共线性问题以及研究IPO抑价程度（调整后的UP）与其他变量的相关性关系，我们利用SPSS 19.0进行了相关性双尾检验。相关性检验结果表明，以会计师事务所声誉衡量的的审计质量与IPO抑价在1%的显著性水平上相关，上市前审计质量在一定程度上影响IPO抑价，这也说明声誉假说在我国A股首发市场的作用已经显现。选取的解释变量审计质量（会计师事务所声誉）与各控制变量之间的系数不大，均在0.3以下，可以初步判断模型中各变量之间不存在多重共线性问题。

　　调整后的UP与控制变量中企业的净资产收益率、发行规模以及投资者情绪均在1%的显著性水平上，说明这些控制变量对IPO抑价起到了显著影响。此外从相关性系数表中可以看出，承销商声誉、新股发行前市盈率和企业年龄对IPO抑价的影响并不显著。

　　（二）回归分析

　　为了进一步检验审计质量与IPO抑价之间的相关性关系，利用SPSS 19.0对模型和样本变量进行了多元回归检验，并从以下几方面进行分析。

　　1.从模型整体拟合度方面分析。利用模型对IPO公司相关数据进行回归后，可以看到，IPO抑价率模型拟合度R2为0.296，调整R2为0.288，值并不是很高，这与国内外研究结论基本一致；F值为39.772，在1%的水平下显著，模型具有一定的可信性。

　　2.从解释变量回归系数方面分析。回归系数表显示：以会计师事务所声誉综合排名衡量的审计质量与IPO抑价的回归系数为负，并且在1%的水平下通过显著性检验。这说明近年来在我国A股首发市场上审计质量越高能够显著地降低IPO抑价水平，而会计师事务所的声誉效应已经显现。聘用高质量的审计往往会向投资者传递公司价值较高、质量较好、可信度较强的信号，这会对投资者的投资决策和行为产生影响，同时也能够有效披露公司财务信息，降低公司内部管理人员和外部投资者之间的信息不对称性，从而影响新股价格，避免价值低估，使新股发行价格与公司实际价值更接近，进而使IPO抑价率得到缓解。

　　3.从控制变量方面分析。从其他控制变量角度来看，承销商声誉的回归系数符号为正，但与预期不符，该变量并没有通过显著性检验。我们猜想可能的原因是目前承销商排名方式多样且存在差异较大，造成对主承销商声誉的衡量有所区别，也有可能是市场难以区分对承销商的排名情况，亦或是大众对承销商的声誉给予关注的程度并不够，种种原因导致我们的检验结果中以承销商排名对承销商声誉进行衡量时，它与IPO抑价并没有显示出必然的联系。

　　此外，均在1%的显著性水平上得出了净资产收益率、发行规模、投资者情绪与IPO抑价水平显著负相关，说明它们都对降低抑价水平发挥了积极有效的作用。企业上市前一年净资产收益率在一定意义上能反映上市公司的业绩情况，恰好可以解释高质量的公司倾向于选择高质量的审计，披露有利于公司上市的利好消息，从而获得符合公司内部价值的较高水平发行价格并降低IPO抑价率；此外数据显示发行规模越大抑价率越低，两者并不是预期的成正相关关系，而且负相关系数相对其他变量来说也较大，也许日后发行规模也会成为传递IPO抑价水平的一个信号。

　　四、结论及建议

制造商资格声明篇2

　　投标书

　　建设项目名称：

　　投标单位：

　　投标单位全权代表：

　　投标单位：（公章）

　　年月日

　　二、投标书格式

　　致：___________________________________

　　根据贵方为___________________________________项目招标采购货物及服务的投标邀请___________________________________

　　（招标编号），签字代表______________________（全名、职务）经正式授权并代表投标人____________________（投标方名称、地址）提交下述文件正本一份和副本一式_______份。

　　（1）开标一览表

　　（2）投标价格表

　　（3）货物简要说明一览表

　　（4）按投标须知第14、15条要求提供的全部文件

　　（5）资格证明文件

　　（6）投标保证金，金额为人民币____________________元。

　　据此函，签字代表宣布同意如下：

　　1.所附投标报价表中规定的应提供和交付的货物投标总价为人民币____________________元。

　　2.投标人将按招标文件的规定履行合同责任和义务。

　　3.投标人已详细审查全部招标文件，包括修改文件（如需要修改）以及全部参考资料和有关附件。我们完全理解并同意放弃对这方面有不明及误解的权利。

　　4.其投标自开标日期有效期为____________________个日历日。

　　5.如果在规定的开标日期后，投标人在投标有效期内撤回投标，其投标保证金将被贵方没收。

　　6.投标人同意提供按照贵方可能要求的与其投标有关的一切数据或资料，完全理解不一定要接受最低价格的投标或受到的任何投标。

　　7.与本投标有关的一切正式往来通讯请寄：

　　地址：___________________________________邮编：___________________________________

　　电话：___________________________________传真：___________________________________

　　投标人代表性名、职务：___________________________________

　　投标人名称（公章）：___________________________________

　　日期：______年___月___日

　　全权代表签字：_________________

　　三、开标大会唱标报告格式

　　开标大会唱标报告

　　投标单位全称

　　序号

　　投标设备名称

　　数量

　　投标价（万元）

　　交货期

　　交货地点

　　备注

　　投标单位：法人授权代表：

　　（公章）（签章）

　　说明：唱标报告在开标大会上当众宣读，务必填写清楚，准确无误

　　四、投标设备数量价格表格式

　　投标设备数量价格表

　　招标文件编号：单位：万元

　　设备名称

　　设备价

　　其它费用

　　投标价

　　（设备总价与其他费用总金额之和）

　　（台）

　　单价

　　总价

　　运输费

　　调试费

　　品备件费

　　总金额

　　投标单位：（盖章）法人授权代表：（签字）

　　五、企业法人营业执照影印件

　　企业法人营业执照影印件，实行许可证制度的，还须提供生产许可证影印件。

　　企业法人营业执照影印件

　　六、投标企业资格报告

　　投标企业资格报告

　　须知

　　2.对所附表格中要求的资料和询问应作出肯定的回答。

　　3.资格文件的签字人应保证他所作的声明以及回答一切问题的真实性和准确性。

　　4.投标人提供的资格文件将由投标人和买方使用，并据此进行评价和判断，确定投标人的资格和能力。

　　5.招标人对投标人提交的文件将予以保密，但不退还。

　　6.全部文件应以中文书写，正本1份，副本_______份，按投标人须知第18体条封装。

　　格式1资格声明

　　（招标机构）___________________________________：

　　为响应贵方_______年____月____日第_________号招标邀请，下述签字人愿意参加投标，提供货物需求一览表中规定的（货物品目号和名称），提交下述文件并证明全部说明是真实的和正确的。

　　1.由（制造厂商）提供的（货物品目号和名称）参加投标。授权书1份正本，1份副本。签字人代表该制造厂家并受其约束。

　　2.制造厂家的资格声明，有1份正本，______份副本。

　　3.下述签字人在证书中证明本资格文件中的内容是真实的和正确的，同时附上我方银行（银行名称）出具的资信证明。

　　制造厂家：授权签署本资格文件人：

　　名称：___________________________________签字：__________________________________________

　　地址：___________________________________打印的姓名：____________________________________

　　电话：___________________________________职务：__________________________________________

　　传真：___________________________________电话：__________________________________________

　　邮编：___________________________________

　　格式2制造厂家资格声明

　　1.名称及概况

　　（1）制造厂家名称：________________________________________________________________________

　　（2）总部地址：___________________________________________________________________________

　　传真/电话：__________________________________________________________________________

　　（3）成立日期或注册日期：__________________________________________________________________

　　（4）实收资产：___________________________________________________________________________

　　（5）近期资产负债表（到_______年___月_____日止）

　　a。固定资产：__________________________________________________________________________

　　b。流动资金：__________________________________________________________________________

　　c。长期负债：__________________________________________________________________________

　　d。短期负债：__________________________________________________________________________

　　e。净值：______________________________________________________________________________

　　（6）主要负责人姓名：_________________________

　　2.（1）关于制造投标货物的设施及其它情况：

　　工厂名称地址：____________________________________________________________________________

　　年生产力：________________________________________________________________________________

　　职工人数/其中工厂技术人员数：_____________________________________________________________

　　（2）制造厂家不生产而需从其它制造厂家购买的主要零部件：

　　制造厂家名称和地址：_____________________________________________________________________

　　3.制造厂家生产投标货物的经历（包括项目业主、额定能力、初始商业运行日期等）：

　　4.近三年该货物在国内外主要用户的名称和地址：

　　名称地址：________________________________________________________________________________

　　销售项目：________________________________________________________________________________

　　（1）出口销售

　　（2）国内销售

　　5.近三年的年营业额：

　　年份______________出口__________________国内____________________总额_____________________

　　6.易损件供应商的名称和地址：_________________________________________________________________

　　部件名称____________________________________供应商________________________________________

　　7.有关开户银行的名称和地址：________________________________________________________________

　　8.制造厂家所属的集团公司（如果有的话）：_____________________________________________________

　　9.其它情况：

　　兹证明上述声明真实、正确的，并提供了全部能提供的材料和数据，我们同意遵照贵方要求出示有关证明文件。

　　制造厂家名称：____________________________________________________________________________

　　授权代表签字：_______________________________

　　授权代表职务：_______________________________

　　电话/传真：___________________________________

　　日期：_____________年___________月_________日

　　七、投标设备报告

　　投标设备报告

　　1.投标设备型号、规格、技术参数和说明。

　　2.投标设备的质量标准、检测标准、测试手段。

　　3.对投标设备的设计、制造、安装、测试等方面采取技术和组织措施。

　　4.交货地点、交货时间、交货方式、交货进度及运输条件。

　　5.技术服务。

　　6.备品备件提供情况。

　　7.投标单位认为有必要说明的问题。

　　八、投标设备偏差表

　　投标设备偏差表

　　招标文件编号：

　　型号及规格

　　招标设备要求数据

　　投标设备实际数据

　　说明：如投标设备的规格、性能、技术参数与招标设备的要求不完全一致时，请填此表。

　　如全部满足要求时，可不交此表。

　　九、法人代表授权书

　　法人代表授权书

　　（招标机构）_____________________：

　　现委派_________________参加贵方组织的______________________招标活动，全权代表我单位处理招标的有关事宜。

　　附授权代表情况：

　　姓名：_______________年龄：_______________性别：_____________

　　身份证号：________________________________

　　职务：_______________邮编：__________________________________

　　通讯地址：___________________________________________________

　　电话：_______________________电挂：__________________________

　　单位名称：（公章）法人代表：（签章）

　　本授权书有效期：_________年________月__________日至_____________年___________月___________日

　　十、履约保证金保函

　　履约保证金保函

　　（中标后开具）

　　开证日期：___________________________

　　致：_________________________________

　　______________________号合同履约保证金

　　本报函作为贵方与________________________（以下简称买方）于__________年_____月_____日就___________项目（以下简称项目）项下提供_________________货物（以下简称货物）签订的_________号合同的履约保证金。

　　___________________银行（以下简称银行）无条件的、不可撤销地具结保证本行、其继承人和受让人无追索地向贵方以_______________（货币名称）支付总额不超过____________________（货币数量），即相当于合同价格的_______________%。

　　并以次约定如下：

　　1.卖方未能忠实地履行所有合同文件的规定和双方此后一致同意修改、补充和变动，包括更换或修补贵方认为有缺陷的货物（以下简称违约），只要贵方确定，无论卖方有任何反对，本行将评贵方的书面违约通知，立即按贵方提出的不超过上述累计总额和该通知中规定的方式付给贵方。

　　2.本保证金项下的任何支付应为免税和净值，无论任何人以何种理由提出扣减现有和未来的税费、关税、费用或扣款，均不能从本保证金中扣除。

　　3.本保证函的规定构成本行无条件地、不可撤销的直接义务。今后任何对合同条款的修改、贵方在时间上的通融、其它宽容、让步或由贵方采取的除了本款以外都适用的可能免除本行责任的任何删除和其他行为。

　　4.本保证函在本合同规定的质量保证期期满前完全有效。

　　谨启

　　出证行名称：_________________________________________________________________________

制造商资格声明篇3

　　【关键词】承销商声誉，IPO抑价关系

　　一、研究背景以及研究意义

　　信息不对称具有普遍性，此现象在新股首次公开发行市场中尤为明显，直接表现就是首次公开发行（ IPO， initial public offering）股票的抑价现象。随着我国证券、股票发行市场的不断扩张，交易信息量与交易对象愈发复杂化，承销商作为“认证中介”与“信息生产者”的作用不可小觑。当然，承销商作为第三方认证中介，同样也面临着“可信性”的问题，即可信程度的大小对应着承销商声誉的高低。多年来国内外的学者纷纷对IPO抑价现象的成因进行了研究，其中承销商的声誉好坏自然成为了热点之一。如何将承销商声誉这种抽象的指标量化，承销商声誉与IPO抑价究竟有何种关系，这些研究成果不仅能让新股认购者拥有更多信息以判定新股的价值，还可以协助新股发行企业选择承销商，甚至还可以约束发行者的违规举动，促使其从根源而非“外部包装”提高企业的综合实力，促进新股发行市场的长远健康发展。

　　二、承销商声誉与IPO抑价相关理论研究

　　（一）承销商声誉的历史研究成果

　　在股票首次公开发行的过程中，企业与发行者之间普遍存在着信息不对称现象，因此需要中介以缓解这种非平衡的状态。承销商作为则扮演着这个至关重要的角色，不但要向发行人提供全面综合的服务，整理并适当披露上市公司的相关信息，还要承担一定的法律责任市场风险，对股票投资者负责。承销商通常有下述两个作用：

　　（1）提高证券、股票市场信息传递的效率。承销商不仅可以有效降低信息搜寻的成本，还可以凭借其大量的专业人才打破投资者处理信息的局限性，从而有效的缓解信息不对称现象；

　　（2）加强对发行人行为的约束。发行企业为了在市场上筹集更多资金，会选择声誉良好的券商协助发行，以期待历史高声誉能为新股带来积极的影响。与此同时，根据Puri（1999）的研究成果1，越是好的承销商越会努力维持其高声誉，这使得他们在选择承销证券或股票时采用更加严格的评估标准（良好的财务状况、严格的内控制度，运营稳健、前景良好等等）。因此，发行企业为了取得佳绩，会通过改善自身企业的状况来争取高声誉的券商进行，从内部加强了对于发行人各种行为的约束和引导。

　　近年来，承销商的作用频频受到社会质疑，诸如南方证券的“麦科特事件”，券商违规受处等事件屡见不鲜。承销商在证券、股票发行市场中扮演着“信息生产者”和“认证中介”多重角色，承销商声誉的下滑使得市场信息传递机制发生了潜移默化变化，同时也引起了经济学家和金融学家的广泛关注。

　　（二）关于IPO抑价的历史研究成果：

　　在IPO市场（Initial Public Offerings，股票首次公开发行）中，投资者和发行者存在着普遍的信息不对称现象。根据Booth和Smith（1986）的研究成果，发行企业具有的信息优势使外部投资人相信发行者有机会主义行为（opportunism）动机，倾向隐藏真实的信息而高估发行股票的价值。总而言之，在IPO市场环境中，发行者可以凭借其创造者的身份“恶意美化”或“故意隐藏”某些关于企业质量的重要信息，而大部分外部投资者却只能因信息缺失而盲目投资。

　　西方学者从20世纪60年代末起就开始相继关注首次公开发行股票价格低估（Underpricing）现象。随着计量经济学和信息经济学的发展，西方学者的研究逐渐集中在三种IPO异常现象上（puzzle），即股票首次发行定价过低（IPO Underpricing）、股票首次公开发行后的长期弱势（Long Run Underperformance of IPOs） 以及股票首次公开发行的热销市场（Hot Issue Markets）。其中股票首次公开发行定价过低，即股票首次公开发行的定价常常要低于交易第一天市场的收盘价格的现象与承销商声誉有着密切联系。目前西方学者共总结出了几个具有代表性的理论假说解释IPO抑价形成的原因：信息不对称假说、羊群效应、投机-泡沫假说等等。

　　1. 信息不对称假说

　　顾名思义，信息不对称假说即指在交易过程中，买卖双方所拥有的信息资料不同。在IPO市场上，具体体现为投资者间信息不对称、承销商与投资者间信息不对称与发行人投资者间信息不对称。

　　（1）Rock（1986）从投资者之间信息不对称的角度提出了“赢者诅咒假说”，即有信息投资者会识别并认购那些低价好股票，而无信息投资者只能拿到少量“好股”和大量高定价滞销股票，从而导致他们产生逆向选择即放弃IPO申购。因此，新股首次公开发行会采取一定的折价发行，使得无信息投资者用投资低价发行IPO所获得的收益补偿从购买高价发行IPO所带来的损失。

　　（2）Baron（1982）首先使用了委托理论来解释IPO发行价格低估现象。委托关系起源于“专业化”的存在。在新股首次公开发行的过程中，承销商拥有更多的关于发行定价的信息，而发行人只能依靠承销商的单方面信息监督承销商的行为。在这种信息非对称的情况下，承销商很有可能为了提高发行成功率、为了赚取更多利润而刻意压低IPO的发行价格而吸引投资者的认购。

　　（3）1989年，由Allen和Faulhaber提出了IPO信号传递理论2.他们指出新股发行价格低估现象是未来预期盈利的事先现象。发展前景较好的发行企业会通过压低其IPO发行价体现其内在价值，以便在未来增发股票时获得更大的成功。一旦成功，后续补发的利润就会弥补初次发行价格过低的损失。

　　2. 羊群效应

　　羊群效应，或称随潮流效应、从众效应（Bandwagon Effect），多指在IPO发行过程中，若投资者发现多数人愿意认购此股票，那么不论此股票的内在价值究竟如何，他总愿意跟随认购此股；反之，若无人表现认购意愿，那么即使某投资者具有信息优势，他仍旧无意愿认购。Welch（1992）指出，在新股发行初期若出现了热销现象（Hot Issue），投资者便会不顾自身对新股掌握信息的程度而争先认购，盲目跟风。因此承销商为了在发行初期吸引投资者，会采取低价发行策略，导致IPO定价过低现象。

　　3. 投机-泡沫假说

　　在中国这个新兴市场中，新股发行量往往供不应求，热销等现象容易使投资者误将“新股发行”与“盈利希望”画上等号。投机泡沫指由于投资者期望过高与乐观过度而导致IPO价格暂时被高估，从而使得IPO报酬率过高，造成IPO发行价与首日收盘价相差过多的现象。

　　三、结论与政策性建议

　　（一）我国承销商声誉与IPO抑价关系形成的原因

　　透过实证结论，结合承销商声誉与IPO抑价的相关理论，本文试图对承销商声誉机制模型不适用于我国市场的原因进行分析。

　　1. 信息严重不对称

　　在我国新股首发市场，信息不对称体现在投资者之间、承销商与发行人之间、投资者与发行人之间。首先，发行人和承销商可以利用其信息优势进行新股的恶意包装和美化，捏造虚假信息，蒙骗投资者和监管部门，破坏公开、公平、诚信的交易原则，影响新股发行市场的健康发展，例如哈尔滨大富证券投资顾问有限公司涉嫌操纵市场行为一案。其次，承销商可以利用信息不对称进行经济性垄断。承销商有可能为了获得垄断利润而联合，滥用其拥有的专门市场信息和经济实力优势制造市场进入壁垒，排除和限制潜在竞争。在这种垄断环境下，进入“联盟”承销商不必依靠“声誉资本”就能获得垄断利润，使得声誉这一指标在评估承销商综合实力时的作用不断下降，最终导致承销商声誉机制不断退化。

　　2. 过度竞争

　　过度竞争是指在某个产业内，参与市场竞争的任何一家企业的期望利润都小于零的状态。换句话说，过度竞争即是没有赢家的竞争，又称“毁灭性竞争”。

　　在证券、股票发行市场中，承销商的的过度竞争有时会导致一系列消极后果。近年来在金融危机余波的影响下，股市的现状远不及前些年繁荣，新发股票的数量不断减少。而承销商为了争抢有限的IPO市场空间，在与发行人谈判的过程中长期持续处于弱势地位，有可能为了承销机会而配合发行人的违规行为而损害投资者利益。与此同时，承销商还有可能浪费大部分精力于争取项目从而忽视项目质量和自身声誉的维护，更有甚者会通过诋毁竞争对手的方式争取商机，扰乱市场秩序。

　　3. 市场监管与约束机制不完善

　　在我国的证券发行市场中，缺乏针对承销商声誉的激励机制和约束机制，不仅没有建立类似美国证券市场的C-M权威排名以加强承销商建立良好声誉的意识，还因约束机制的不完善长时间放任弄虚作假、恶意包装的承销商，导致真正拥有高声誉的承销商无法凭借其真实实力赢得高质量发行企业的青睐，因此投资者通过声誉来区分发行企业质量好坏的信息甄别机制就子虚乌有，导致我国证券、股票发行市场效率低下。

　　（二）关于新股市场监管的改革建议

　　我国新股首发市场可以通过市场主体的自律行为来实现。虽然根据实证研究结果，承销商声誉机制在我国新股首发市场的作用并不显著，但是随着新股发行方式、承销制度与市场监管制度的不断规范完善，承销商声誉机制与IPO抑价的关系会更加显著，能够对缺少信息的投资者的行为起到良好的引导作用。

　　1. 规范新股发行制度

　　股票发行价格的合理性在很大程度上是由发行制度决定的。从审批制到核准制，再从核准制下的通道制再到保荐人制度，我国股票发行制度正在不断改善。核准制与审批制相比，在发行人公开企业真实信息的条件下，削弱了各级政府在新股发行时的作用，在增加了承销商自主选择企业的权利的同时也增加了对应的风险，使承销商开始关注发行企业的质量问题，为承销商制度机制的打下了初期的基础。核准制度下通道制向保荐人制度的转变则是新股发行方式的重大变革。根据《保荐人管理条例》，券商不仅要承担法定责任，且责任期限较长。一旦上市公司出现了问题，保荐人要承担连带责任。保荐人制度的实施进一步促进了承销商“自律机制”的完善，迄今为止我国新股发行仍采取此方式。

　　虽然保荐人制度从原则上完善了承销商声誉机制，但实施时间较短，政府过度干预的惯性仍然残留在新股发行的过程当中。根据黄春玲的研究成果，从中国现行的发审制度的内容和方式来看，发行审核仅仅是一个程序性的过程，发审委委员的“用手投票”只能保证资料表面的合规性。在保荐人制度下，一旦发行企业因虚假信息被证实处分，承销商将会承担连带责任，而承担实质性审核的发审委却置之度外。即使建立新的监管部门监督发审委的行为，那么谁又能监督新建的监管机构？在这样的“死循环”下，保荐人制度似乎总有着无法填补的致命缺陷，2010年9月份的西南合成制药股份有限公司重组内幕案件就是最好的证明3.为了保护承销商声誉机制的运行，新股发行制度还需进一步的创新与完善。

　　2. 促进承销商费用市场化，完善承销商信用评级

　　在中国证券发行市场上，承销服务管理费用并为市场化，管理层将承销服务费用的波动限制在1.5%-3.0%的范围之内。这种行政化的管制使高声誉的承销商与低声誉的承销商无法区别开来，拥有高声誉不代表能获取同样程度的利益，这是我国承销商不愿意进行声誉投资的重要原因。因此，为了激励承销商建立市场声誉提高服务质量，相关部门应该放宽对于承销费用的管制。

　　在条件允许的情况下，我国可以效仿美国的M-W评级系统，建立一套相对完善、科学公正的承销商声誉评级排名制度，定期公开信息公告，以此实现高低声誉的差别化，可以最大程度上发挥承销商声誉的激励约束机制，提高承销商的声誉和质量。

　　3. 改善市场监管模式，加大惩罚力度

　　监管部门的腐败以及监管效率低下的现象会在很大程度上影响上市股票价格的真实性，会造成市场诚信文化丧失，给承销商声誉制度的实施带来潜在阻力。因此，可以通过一些他律、自律机制约束证监会的权力，如实行对证券监管机构的公开听证制度，制定相关政策明确划清监管与被监管者之间的界限，尽量弥补市场失灵，促进有效竞争，为承销商声誉机制的发展提供重要保障。

　　参考文献：

　　[1]杜静。我国证券承销商声誉机制研究[D]。南京航空航天大学，2008.

　　[2]熊羚淇。我国证券承销商声誉与IPO企业质量关系探讨[D]。西南财经大学，2008.

制造商资格声明篇4

　　【关键词】暖通工程；质量控制；质量管理；存在问题；措施

　　暖通工程包括空调、采暖及通风等系统，它是一个复杂的系统，安装起来较为复杂。一般是桩基工程结束后就开始暖通安装工程的预埋及预留工作。但绝大部分工作量都是在整个建筑工程的主体封顶后进行的。要做好暖通工程的施工，不仅要根据工程实际做好施工计划，而且要依据现行规范、设计要求等进行全过程管理控制。

　　1 暖通工程施工质量控制与管理存在的问题

　　暖通工程施工涉及到图纸、资金、进度、成本等众多元素，需要有一个全面综合的掌控，方能将暖通工程管理控制得又快又好，否则，将造成工程质量的问题和企业的经济损失。当前，暖通工程的质量管理和控制方面存在的问题主要表现在以下方面：

　　1.1 图纸设计问题图纸是暖通工程施工的指路明灯，没有它，施工就无从谈起。但是并不是所有图纸都是合格的。有些时候我们的图纸会出现不符合现场情况，有时设计人员要求使用的材料与整个工程不符，有时设计人员的设计可能完全出了差错。如果一味地盲从图纸，很有可能造成工程返工。出现这种情况虽然主要责任不在施工方，但毕竟延误了工期。当前暖通工程图纸设计存在的问题主要表现在，一方面，设计说明内容不完整，《设计深度规定》对暖通工程设计说明应包括的内容作出了明确的规定，但一些企业还是从中偷工减料，相当一部分工程设计没有暖通空调设计计算书。有些供暖空调设计虽有计算书，但内容残缺不全。

　　有的供暖设计，仅有耗热量计算，而无水力平衡计算和散热器选择计算等。另一方面，平面图和系统图深度不够，关键内容出现遗漏和忽略。

　　《设计深度规定》对暖通工程的平面图和深度图都有明确详尽的规定说明，然而，相当多的工程设计为完全按规定绘制。供暖平面图，有些未标注水平干管管径及定位尺寸等。

　　1.2 资料管理问题施工资料是暖通工程质量管理和控制不可分割的一部分。如果没有施工资料的记载，施工也就像脚踏西瓜皮，滑到哪是哪。这样的施工肯定不会有好结果。安装资料的报验和整理应该是与施工同时进行的。只有具备真实完备资料的工程，才算得上真正意义上的完整工程。

　　但在实际的暖通工程施工中，有好多是等到工程快结束时，才开始整理资料，这是不可取也是错误的。其实，暖通工程从预埋开始的隐蔽资料、材料报验资料到最后的联合试运转资料都需要监理单位或业主单位的认可和签证。到施工结束时再去补签资料，不仅签证困难，其真实性和完备性也会大打折扣。

　　1.3 资金配置问题制约建筑行业发展的很大问题就是资金问题，因此如何实现资金的合理配置，成为当前建筑企业普遍关注的热点之一。尤其是在金融危机席卷全球的今天，开发商的资金链条普遍比较紧绷，所以，开发商往往压占建筑商、材料商、生产商的资金，暖通工程中，如果建筑商拨给施工企业的资金不够宽裕，那么施工企业为了自己的利益，往往会偷工减料或使用一些劣质材料，这样势必影响工程整体的质量和极大的影响工程进度。

　　1.4 工程进度控制问题暖通工程虽然是整个建筑工程的配角，但是对其进度控制的好坏，会直接关系到整个工程的施工顺序和整个进度。因此，对于暖通工程而言，要及早地做好计划，保证工程及时适当，如果工程进度过早，可能会造成窝工，如果工程进度过慢，有可能造成施工延期，不能按合同交工，同时要注意材料的供应问题，对于使用什么材料以及价格，管理人员要做到心里有数，保证材料与整个工程匹配。

　　2 加强和改进暖通工程质量控制与管理的措施

　　为了防止以上问题的出现，我们要事先做好准备，在动态中管理控制，做到事前预防，事中管理，事后控制，将损失控制在最小范围内，具体可以从以下几方面着手。

　　2.1 统一规范图纸要求，熟读图纸在接到一个暖通工程之后，我们首先要做到的就是将设计图纸读通读透，充分理解设计人员的思想，了解设计人员的意图，要将设计人员对材料、设备的要求弄明白，并且要到施工现场，将图纸与现场进行对比，发现设计有误的地方要及时指出，发现错误的地方要与设计人员沟通，发现设计不宜施工的地方，要请对方修改。尽量将图纸问题消灭在施工之前。

　　2.2 控制好施工材料质量的检验暖通工程是整个建筑工程的收尾工作，所以尾期工程一定要做到细致，无论是施工单位采购材料还是甲方供应材料，专业技术人员都要对其规格、型号、质量进行全面严格检查，对质量检查合格单、合格证件检查不合格的不予进场，要求必须各项测验报告符合国家技术标准和设计要求。同时，分清每次进场材料的数量、规格、型号，控制好设备及管材的质量检查验收入场。

　　2.3 加强施工人员的素质，提高其专业技能施工人员是暖通工程质量实现的灵魂，优秀的施工队伍，可以实现事半功倍，顺利地实现工程进度。然而，当今建筑行业的一线工人大都是农民工，专业知识和技术水平参差不齐，而暖通工程技术含量相对要求较高，为此施工员首先要对施工班组进行技术安全交底，让他们明白该做什么，应怎样做，如果工作中要求不严格，将会造成安装质量达不到设计及规范要求而返工。

　　2.4 实现资金和进度的一致，合理有效的配置资源资金和进度是暖通工程质量管理和控制的两个核心要点，关系着整个暖通工程质量的好坏。一方面，要解决好资金的问题，要不断地与对方沟通，让对方按时拨放工程款，同时自身也要积极主动地自筹资金，保证工程进度。另一方面，要合理安排施工进度，保证人员、材料和资金基本协调一致，按照编制好的施工计划，结合自身实际情况，找出原因，及时补救整改。

　　2.5 暖通工程的质量管理和控制应该符合环保要求在暖通工程中，暖通设备的噪声及锅炉房的烟囱高度应符合环保要求。首先要看设计时有没有考虑这方面的问题，如，设备前后有没有设置消声器、消声静压箱、消声回风口，设备的支吊架有没有设置减振器等； 其次，即使有了这些消声减振装置，还要弄清楚这些设备是否符合设计要求。

　　3 结语

　　总之，暖通工程虽然是建筑结构的辅助工程，但其在整个建筑中的作用却举足轻重。因此，在暖通施工过程管理中，不仅要严格遵守现有的工艺标准和施工规范，从工程本身加强质量管理和控制，而且要结合实际情况，提高施工人员的技术素质，对施工过程中每一环节采取合理的施工方案，实现经济效益和社会效益的双重利益，尤其是在新时代，随着新的技术工艺的不断涌现，更要求我们不断更新知识，在实践中不断发现问题，分析问题，解决问题，更好地改进暖通工程的质量管理与控制，更好地服务于社会。